Fordel dine aktietab optimalt

Fra Penge & Privatøkonomi nr. 8, 2008. Af Søren VerupDato: 26.9.2008

Hvis du overvejer at realisere et tab på nogle af dine aktier købt for frie midler, så gælder det om at se sig godt for. Der er nye regler på vej, som betyder, at det måske er bedst at vente til næste år med at tage tabet.

Men måske skal det alligevel ske allerede i år. Forvirret? Ja - men skillelinjen er klar, det afgørende er, om de aktier, du har, er omfattet af den skattefrie portefølje per 31. december 2005 eller ej.

Skattefri portefølje

Hvis du ejede aktier eller aktiebaserede investeringsbeviser ved udgangen af 2005 til en samlet kursværdi på maksimalt 136.600 kroner for enlige og 273.100 kroner for ægtefæller, så er kursgevinsten ved salg af disse aktier skattefri, hvis du på salgstidspunktet har ejet aktierne i mere end tre år.

Hvis du har gevinst på disse aktier, så er det skattemæssigt optimalt at beholde aktierne indtil den dag, hvor du står og har brug for pengene.

Undtagelsen fra denne regel er dog din egen vurdering af aktiens langsigtede potentiale. Hvis du derimod har en aktie i den skattefrie portefølje, som du ikke har ejet i tre år, og som ikke ser ud til at levere en positiv kursgevinst på kort sigt, så bør du overveje at sælge den, inden den når treårsgrænsen.

Fordelen er her, at det tab, du dermed realiserer, kan fratrækkes i anden aktieindkomst vedrørende børsnoterede aktier - det vil sige andre skattepligtige kursgevinster eller udbytter.

Undtagelsen fra denne regel er igen, om du tror, at aktien har potentiale til stige på længere sigt. Hvis du sælger aktien fra den skattefrie portefølje inden tre års ejertid for at udnytte tabet skattemæssigt, bør du ikke vælge at genkøbe aktien, da alle senere realiserede kursgevinster vil være skattepligtige som aktieindkomst, uanset hvor lang tid du har haft aktien.

Hvis du har investeret langsigtet og mener, at aktien nok vil svinge op og levere en kursgevinst, inden du skal bruge pengene, så skal du beholde den og ikke aktivere dit tab.

Aktieindkomst 2008

Beskatning af aktieindkomst 2008

For ægtefæller, der har været gift hele skatteåret, gælder de dobbelte grænser.

Hvis du efter den kommende lov realiserer et tab i 2009 på eksempelvis 10.000 kroner, uden at du har anden aktieindkomst, så kan du fratrække 28 procent af beløbet - 2.800 kroner - direkte i den beregnede slutskat. Skatteværdien beregnes med udgangspunkt i de aktuelle progressionsgrænser for aktieindkomst.