Gør et pensionskup inden nytår

Hvad sker der?

Fra 2010 kan lønmodtagere højst indbetale 100.000 kroner på en ratepension. Samtidig nedsættes marginalskatten fra 59 til 51,5 procent, så værdien af skattefradraget ved at indbetale på en ratepension bliver mindre.

Det skal du gøre:

Udnyt det sidste år med gunstige skattebetingelser, og indbetal maksimalt på ratepensioner i år. Dog aldrig mere end den del af din indkomst, du betaler topskat af, så du kan udnytte fradraget i topskatten.

Topskattegrænsen er i år 377.400 kroner før arbejdsmarkedsbidrag. Det svarer til en månedsløn på 31.450 kroner før arbejdsmarkedsbidrag, men efter arbejdsgivers bidrag til pensionen.

Husk at:

Du kan maksimalt indbetale 46.000 kroner på en privat ratepension i år, mens der ikke er loft over, hvad du må indbetale på en arbejdsgiveradministreret ratepension. Du kan derfor få indbetalt årets sidste lønninger direkte på en ratepension, hvis du vil.

Hvad sker der?

Fra 2010 afskaffes mellemskatten på seks procentpoint. Dermed reduceres skattefordelen ved at indbetale på kapitalpensioner – fremover opnår du kun fradrag i bundskatten.

Det skal du gøre:

Betaler du mellemskat i 2009, bør du foretage indskud på en kapitalpension. Den økonomiske fordel er, at du trækker beløbet fra i skat med en skatteværdi på 44 procent, mens du ved udbetaling slipper med 40 procent i afgift. Du opnår dermed en sikker skattefri gevinst. Du betaler i 2009 mellemskat ved indkomster over 377.400 kroner før arbejdsmarkedsbidrag.

Husk at:

Maksimumbeløbet for indbetaling på kapitalpensioner er 46.000 kroner i alt i år. I forhold til ratepensioner har kapitalpensioner den fordel, at den ikke udløser modregning i et eventuelt pensionstillæg, du modtager som pensionist. (Pensionstillægget er en supplerende ydelse til folkepensionen, der afhænger af din øvrige indtægter).

Hvad sker der?

De skattemæssige fordele ved at indbetale på rate- og kapitalpensioner bliver, som beskrevet andetsteds her på siden, reduceret til næste år.

Det skal du gøre:

Din klare strategi bør være hellere at indbetale
mere i 2009 og droppe indbetalingerne i 2010. Giver det huller i økonomien i år, kan du eventuelt overveje et kortfristet træk på kassekreditten, hvis du eksempelvis har en boligkassekredit, hvor du næppe betaler mere end 3-4 procent i rente.

Husk at:

Hvis du indbetaler ekstra penge på pensioner i år, så husk at få ændret din forskudsopgørelse hurtigst muligt. Så bliver din arbejdsgiver automatisk orienteret om, at dit månedlige fradrag er blevet større, og du får mere udbetalt i løn resten af året. Det kan være med til at dække hullet efter de større pensionsindbetalinger. Du kan selv ændre forskudsopgørelsen med tast selv-menuen i din skattemappe, som du kommer ind på via www.skat.dk.