Få 640 kroner ekstra om måneden i 10 år

Fra Penge & Privatøkonomi nr. 1, 2010. Af Jørgen RasmussenDato: 14.12.2009.

• Send

Ny forbedret version af regler

Selve tricket med at indskyde på en kapitalpension for at få nedbragt indkomstgrundlaget og modtage et større pensionstillæg har været kendt i årevis. Med skattereform er det bare blevet endnu mere attraktivt og oplagt.

Det er der to årsager til:

• Du kan gøre det i længere tid: Før kunne du kun benytte dig at muligheden over en femårig periode fra folkepensionsalderen på 65 år og frem til de 70 år. Nu kan du benytte dig af muligheden fra 65 til 75 år. Det skyldes, at kapitalpensioner fremover skal være hævet senest 15 år efter efterlønsalderen – her sat til 60 år. Tidligere skulle det være inden 10 år.
• Finten kræver mindre likviditet: Tidligere kunne du ikke få fradrag fra indbetalinger på en kapitalpension, efter at du havde hævet de første penge på din kapitalpension.

Dermed fik du hvert år brug for ekstra likviditet, når du foretog det årlige indskud på pensionskontoen. Nu kan du indbetale på en kapitalpension, hæve pengene mod at betale de obligatoriske 40 procent i afgift, og året efter indbetale igen.

Du kan altså blive ved med at indbetale og hæve de samme penge. Godt nok skal du hver gang betale 40 procent i afgift for at hæve pengene, men til gengæld får du fra 2010 fradrag i bundskatten på cirka 37,3 procent ved indbetalingen. (Men det lille skattetab bliver rigeligt opvejet af det ekstra pensionstillæg).

Pensionsfinten kræver altså fremover meget begrænset likviditet. Om nødvendigt kan du låne de 46.000 kroner af banken, smide dem ind på kapitalpensionskontoen, og et par dage efter ophæve pensionen og betale en stor del af lånet tilbage.

Får også en gratis kassekredit hos skat

Foruden det øgede pensionstillæg henter du en ekstra gevinst på pensionsfinten i form af en gratis "kassekredit" hos Skat. Sørg for at ændre din forskudsopgørelse for 2010 allerede i slutningen af i år.

Meddeler du allerede nu til Skat, at du vil indskyde 46.000 kroner på en kapitalpension til næste år, bliver dit månedlige fradrag forhøjet med cirka 3.800 kroner lige fra starten af 2010. Med en skatteværdi af fradraget på cirka 37,3 procent vil du dermed hver måned i 2010 "spare" cirka 1.420 kroner i skat, hvilket giver ekstra likviditet. Optimalt set venter du naturligvis med at indbetale på kapitalpensionen til december 2010. Dermed får du glæde af pensionsfradraget fra årets start, men skal først slippe pengene sidst på året.

Den ekstra likviditet svarer til at have et gennemsnitligt træk på en kassekredit på knap 9.000 kroner gennem hele 2010. Skulle du trække et tilsvarende beløb på din egen kassekredit i banken, kom du hurtigt af med 700 kroner i renter.

Hos Skat er "kassekreditten" gratis. Du kan i øvrigt altid fortryde beslutningen om at indbetale på en kapitalpension. Så vil du selvfølgelig ikke være berettiget til de ekstra månedlige fradrag – men skal blot huske at indbetale den manglende skat inden udgangen af 2010 for at undgå dyre renter til Skat.